เงินเดือนเท่านี้เสียภาษีกี่บาท เข้าใจอัตราขั้นบันไดใน 3 นาที
ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาของไทยใช้อัตราขั้นบันได 8 ขั้น ตั้งแต่ 0% ถึง 35% สิ่งสำคัญที่หลายคนเข้าใจผิดคือ ‘เลื่อนขั้นแล้วทั้งก้อนเสียอัตราใหม่หมด’ — ในความเป็นจริงเสียเพิ่มเฉพาะส่วนที่เกินขั้นเดิมเท่านั้น
เขียนโดย ทีมคิดให้คุ้ม
ทีมจัดทำเครื่องมือและบทความการเงินส่วนบุคคล
ตรวจทานโดย ทีมตรวจทานสูตรคิดให้คุ้ม
สูตร สมมติฐาน และข้อจำกัดเชื่อมกับหน้าวิธีคำนวณ
บทที่ 1
อัตราภาษีขั้นบันได เข้าใจง่ายๆ
เงินได้สุทธิ 0–150,000 บาท ได้รับยกเว้น
150,001–300,000 อัตรา 5%
300,001–500,000 อัตรา 10%
500,001–750,000 อัตรา 15%
750,001–1,000,000 อัตรา 20%
1,000,001–2,000,000 อัตรา 25%
2,000,001–5,000,000 อัตรา 30%
เกิน 5,000,000 อัตรา 35%
บทที่ 2
ตัวอย่าง: เงินเดือน 50,000 บาท
รายได้ปี = 600,000 บาท หักค่าใช้จ่ายเหมา 100,000 และค่าลดหย่อนส่วนตัว 60,000 เหลือ 440,000 บาท คำนวณภาษีตามขั้นบันไดได้ประมาณ 21,500 บาทต่อปี อัตราภาษีเฉลี่ยอยู่ที่ราว 3.58%
เงินเดือน 50,000 บาท
| รายได้ทั้งปี | ฿600,000 |
| ค่าใช้จ่ายเหมา 50% (เพดาน) | ฿100,000 |
| ค่าลดหย่อนส่วนตัว | ฿60,000 |
| เงินได้สุทธิ | ฿440,000 |
| ภาษีที่ต้องจ่าย | ฿21,500 |
บทที่ 3
ลดหย่อนแล้วประหยัดได้แค่ไหน
ตัวลดหย่อนเช่น SSF/RMF/ThaiESG ลดเงินได้สุทธิ ซึ่งหมายความว่าคุณประหยัดภาษีตามอัตราขั้นบันไดสูงสุดที่คุณอยู่ เช่นถ้าอยู่ขั้น 20% การซื้อ SSF 100,000 บาทจะประหยัดภาษีได้ราว 20,000 บาท
คำถามที่พบบ่อย
ลดหย่อนทุกอย่างมีเพดานเท่าไหร่
เพดานหลักที่ควรจำ: ประกันสังคม 9,000 / SSF 200,000 / ThaiESG 300,000 / RMF + SSF + กองทุนสำรองเลี้ยงชีพ รวมกันไม่เกิน 500,000 / ประกันชีวิต 100,000 / ดอกเบี้ยบ้าน 100,000
โบนัสคิดภาษีรวมกับเงินเดือนหรือไม่
โบนัสถือเป็นเงินได้ประเภท 40(1) เช่นเดียวกับเงินเดือน รวมคำนวณภาษีปลายปีตามขั้นบันไดเดียวกัน
มาตรฐานบทความนี้
ใช้ตัวอย่างตัวเลขเพื่ออธิบายแนวคิด ไม่ใช่คำแนะนำทางการเงินส่วนบุคคล
เชื่อมไปยังเครื่องมือคำนวณที่เกี่ยวข้องเพื่อให้ผู้อ่านปรับสมมติฐานเองได้
หากอัตรา ภาษี หรือเงื่อนไขสำคัญเปลี่ยน จะอัปเดตวันที่แก้ไขในบทความ
